Der Immobilienverkauf innerhalb der Familie 

Wir verstehen, dass der Verkauf einer Immobilie innerhalb der Familie eine bedeutende Entscheidung ist. Es geht nicht nur um die finanziellen Aspekte, sondern auch um die emotionalen Bindungen und Erinnerungen, die mit einem Zuhause verbunden sind. Unser Team unterstützt Sie in jedem Schritt des Verkaufsprozesses, um sicherzustellen, dass Ihre Familie die bestmögliche Erfahrung hat.

Haus innerhalb der Familie verkaufen

Wenn die Freibeträge bereits vollständig ausgereizt sind und eine Schenkung oder Erbschaft daher nicht mehr in Betracht kommt, ist der Verkauf innerhalb der Familie eine gute Alternative. Verwandte in gerader Linie zahlen nach §3 des Grunderwerbsteuergesetz (GrEStG) keine Grunderwerbssteuer beim Kauf einer Wohnung, eines Hauses oder eines unbebauten Grundstücks. Diese kann je nach Bundesland zwischen 3,5 und 6,5 Prozent des Kaufpreises betragen. 

Von dieser Steuerbefreiung begünstigt sind Verwandte ersten Grades wie Kinder, Enkelkinder, Eltern oder Großeltern sowie Ehegatten und eingetragene Lebenspartner. Geschwister sind nur in der Seitenlinie miteinander verwandt, für sie gilt diese Regelung daher nicht. 

Hinweis: Der Gedanke ist naheliegend, das eigene Kind finanziell zu entlasten und den Verkaufspreis möglichst niedrig anzusetzen. Hier ist Vorsicht geboten. Das Finanzamt vermutet unter Umständen einen Schein-Verkauf, der eine Schenkung tarnen soll. Mehr dazu weiter unten.

• Eigenheim bleibt im sicheren Familienbesitz: Du möchtest einem deiner Kinder ein Haus rechtssicher übertragen. Vererbst du das Haus an das Kind, riskierst du einen Erbstreit mit den Geschwistern. Diese familiären Konflikte enden meist in der Veräußerung des Elternhauses, um die eingeklagten Pflichtanteile an die Geschwister auszahlen zu können. Der Verkauf sorgt hingegen dafür, dass dein Eigenheim im sicheren Familienbesitz bleibt.
• Die Regelung der Eigennutzung entfällt: Damit ist dein Kind nicht verpflichtet nach § 13, Nr. 4c Erbschaftssteuergesetz (ErbStG) sofort nach Ableben beider Elternteile selbst ins geerbte Haus einzuziehen, um von der Erbschaftssteuer befreit zu werden. Diese Regelung greift nicht beim Verkauf und das Haus muss nicht selbst bezogen werden vom Kind.
• Die Übergabe der Immobilie ist unanfechtbar: Während bei einer Schenkung die Übergabe des Hauses binnen zehn Jahren von den Geschwistern angefochten werden kann, entfällt diese Möglichkeit beim Verkauf, da die Entscheidung bei den Eltern liegt, ob sie innerhalb der Familie oder an eine außenstehende Person verkaufen.
• Werbungskosten geltend machen: Wer das Haus aus dem Familienkreis kauft und in einem engen Verwandtschaftsverhältnis steht mit dem:der Besitzer:in, kann die Renovierungskosten als Werbemaßnahmen in der Steuererklärung geltend machen. Voraussetzung dafür ist, dass du als Eltern oder Großeltern in dem bereits an den Käufer überschriebenen Haus Wohnrecht genießt.
• Steuern sparen: Für den Verkauf an Verwandte in gerader Linie entfällt die Grunderwerbsteuer. Die Spekulationsfrist von zehn Jahren ist in den meisten Fällen bei einem Familienbesitz bereits abgelaufen, sodass keine Spekulationssteuer anfällt. Überdies fallen beim Verkauf weder Schenkungs- noch Erbschaftssteuer an.